银行业加大不良资产处置力度中小银行违规行为频发

　　近来与一些银行接触，大家都在谈论今年处置不良资产的压力很大。地方资产管理公司业务负责人表示，“特别是一些中小银行，面临着转让亏不起、处置不得力等问题，有的农商行甚至一年赚不到钱来弥补处置损失。”

　　后半年处置不良压力。

　　新冠肺炎的爆发，对银行业的资产质量造成了更大的考验，而这种考验很可能会持续到明年。正是在这样的背景下，银行业加大了不良贷款的处置力度。

　　在此之前，中国银保监会主席郭树清在一次媒体采访中说，随着不良贷款的增加，银行业对不良贷款的处置力度不断加大，今年全年预计将处置3.4万亿元，去年为2.3万亿元。此外，“下一年处置力度会更大，由于更多贷款延期，明年将暴露出来。”

　　据统计，上半年，银行业金融机构累计清收不良贷款1.1万亿元，比上年末多清收1689亿元；1.3万亿元的计提减值准备，比上年末增长34.4%。

　　一般情况下，银行对不良资产的处置包括以下几种方式：首先，清收处置；其次，向地方AMC转让债权等；最后，通过发行不良资产ABS(资产证券化)产品、进行债转股等方式，处置不良资产。注销和转让是银行处置不良资产的主要方式。

　　数据也证实了这一点，根据央行发布的上半年社融数据，今年1-6月，核销贷款总额约为4460亿元，比上年同期增长6.1%，其中二季度核销贷款总额为2917亿元，比上年同期增长13.83%。此外，多家银行在此前发布的半年报中还明确提到，上半年不良贷款核销和转移力度加大。

　　然而，不容忽视的是，这次暴发所造成的冲击仍然没有减轻。”将来，无论是大的银行还是小的银行，不良会加速暴露。上述交易银行部门相关负责人表示，“因此对银行而言，要提前谋划，未雨绸缪，在建立严格资产分类的基础上，加大坏账核销、拨备计提和补充资本等力度。总的来说，对银行不良资产的处置是可以控制的。

　　中小型银行违规频发处置不良资产。

　　值得注意的是，在银行加大不良资产处置的同时，银行违规行为也时有发生。到目前为止，据不完全统计，今年银保监会共对银行违规处置不良资产发出70张罚单，涉及26家金融机构，其中，中小行占了8成以上。

　　对于中小银行的违规方式，可谓五花八门，如贷款资金被挪用于认购该行的股份和不良资产；通过信托计划回购实现不良资产虚假转让；借道银行、企业进行不良资产的非真实转让，实现不良资产虚假转让等等。

　　上述地方AMC业务负责人表示，中小银行成为不良资产违规处置的重灾区，其主要原因可能是“亏损不起”。比如一些农商行，不良资产抛售的折价幅度很大，如果能卖出三千万元的资产就算不错了，相应的，银行就会形成巨额损失。

　　有时某一股份制银行的分支机构利润并不高，更别提这些地方小行，甚至有的银行一年的利润还不足以处置不良损失，所以只能放在表外，然后慢慢处理。这位人士进一步说。

　　也就是说，银行的盈利支撑能力决定了银行处置不良资产的程度。农村信用社主要由地方信用社改制而来，受法人治理能力和资产运营能力等多种因素的制约，抗风险能力较弱，面对不良资产，大多数小银行经营利润不足以覆盖亏损，直接影响其进行资产转移的动力。再者，这些银行处置资产的专业化程度不高，人才缺乏，资产质量相对较差，处置效果也不佳。

　　对地方AMC而言，上述地方AMC业务负责人表示，农商行不良资产的性价比相对较低，因此资产包转让或出售较为困难。”一般来讲，农商行的资产状况比较复杂，涉及的地方政府和地方担保公司太多，涉及处置的地方保护主义较强，难度较大。

　　行业内一致认为，与国有大行和股份制银行相比，中小银行面临着较大的不良资产处置压力。一位民营银行金融市场部人士认为，一方面，中小行的行风控制能力相对较弱，出现资产风险的可能性较大；另一方面，中小行的区域性特征明显，区域性风险具有传染性，集中爆发对其影响很大；此外，中小行的整体客户质量相对较差，风险暴露较大。

　　但中小银行也在积极求变，扩大处置渠道，广东四会农商行、山西泽州农商行、山东诸城农商银行等部分中小银行推出了“搭售”不良资产定增计划，即在定向发行的同时，要求认购股份的投资者购买不良资产，有利于减轻银行短期的不良压力。

　　另外，国家金融与发展实验室副主任，银行研究中心主任曾刚日前也发表文章指出，讨论不良资产处置，不应再局限于银行业，而应把不良资产产业的概念，从传统的狭义银行不良资产(表内违约资产)，扩展为更广义的特殊资产。要在符合国家总体金融政策和审慎控制风险的前提下，为特殊资产管理行业从融资、投资到退出提供制度支持和保障，就需要完善相关制度。

责编：金子