常州财政国库管理改革书写华章

　　20年来，常州市财政局讲政治、重大局，深入贯彻落实财政部、省财政厅一系列决策部署，让构建现代国库管理体系成为常州经济社会高质量发展的强有力保障。

　　着眼改革，建立规范的国库集中支付制度体系

　　2002年起，常州市财政局全面启动国库集中收付制度改革。本着“纵向到底，横向到边”原则，积极筹划、精心组织、开拓创新，国库集中收付改革实现了市、县、乡三级财政全覆盖，实现了一般公共预算资金和政府性基金全覆盖。2020年，市级国库集中支付中心共支付资金26万余笔，涉及金额177亿元，直接支付比例达81%，充分体现“一个池子蓄水，一个漏斗出水，一根管道直达”的财政资金管理方式。

　　同时，大小改革不断跟进，国库管理迈向现代化——

　　2008年起实行“银行授信额度、个人公务刷卡、单位报销划款、财政实时监控”的公务卡结算方式改革，截至今年6月底市级累计开立公务卡3万余张，公务卡结算金额约8.1亿元；

　　2014年实现非税收入缴库、调库、退库业务等日常业务操作系统的统一；2019年启动非税收入收缴电子化和财政票据电子化改革，建立全市统一的非税收入电子收缴系统，积极对接省统一公共支付平台，实现电子收缴全域覆盖；

　　2016年实施国库集中支付电子化改革，2019年顺利完成改革，实现市级300多家预算单位资金申请，财政内部支付审核以及财政部门、预算单位与代理银行间的授权支付业务国库集中支付电子化管理。

　　着眼宏观，建立高效的预算执行和国库运行体系

　　市财政局坚持制度建设，通过建立月度收入完成情况分析制度、财税银联动的收入分析制度等，丰富预算执行分析的方法手段，有效提高预算执行分析深度，常州市年度预算执行分析于2019年获全省优秀单位。

　　坚持风险管控，市财政局把好“制度关”“审批关”“检查关”，对银行账户的设置、开立、变更、撤销等提出明确规定，确保账户管理有章可循，并通过建立账户年检制度确保财政资金安全。

　　坚持底线思维，进一步完善财政部门库款管理措施，围绕“增效益”和“防风险”的双重任务合理压减库款。2020年，市财政局加快对辖区往来资金调度并适当增加调度规模，确保了疫情防控期间基层“三保”资金的正常支付。

　　坚持信息助力，常州市财政信息化建设经历了从1.0到3.0版本的升级演变，在全省率先建成行政事业人员动态管理系统、政府采购无纸化审批系统、学校建设支出标准化管理系统，多次在全省信息化工作考核中名列前茅。

　　着眼内控，提升财政核算和财务报告编制能力

　　会计核算和财务管理是国库部门的业务基础，市财政局主动适应新形势，规范会计核算管理工作，建立严格的国库部门对账制度，健全财政资金管理制度，推动财政国库管理向规范化迈进。总决算和部门决算工作政策性强、技术性高，市财政局严格实施报表编审工作，于2019年获得省部门决算编报优秀单位。

　　稳步推进部门决算信息公开，市财政局研究制定常州市部门决算公开统一模板，配合开展问题整改落实情况“回头看”，督促各级及时开展自查和上下联动检查，健全决算公开跟踪问效机制，确保决算信息阳光透明。

　　为政府科学决策做好“参谋”，市财政局扎实开展政府财务报告编制工作，各级财政部门主要领导亲自督办，分管领导狠抓落实，形成良好的组织领导格局，为试点编制工作打下良好基础。

　　此外，积极推进人大预算联网监督。作为全省第二个开通人大联网系统的地级市，常州充分依靠系统的大数据处理应用功能，真实反映政府全口径预算收支情况。系统目前已覆盖市级各预算单位，为全面落实“六稳”“六保”工作提供有力支撑。

　　着眼管财，构建安全可控的资金保值体系

　　通过规范预算单位财务收支行为，提高暂存款科学化和精细化管理水平，开展市级行政事业单位暂存款清理工作盘活资金存量，并将盘活资金统筹用于民生等领域，促进财政收支平衡。

　　通过银政合作，在政策法规要求内，与集中存放银行磋商谈判，在确保资金安全性和流动性前提下，实现财政账户活期存款收益最大化。

　　通过竞争招标，动态管理大额资金，研究出台《市级财政专户资金存放管理办法》，严格规定定期存放方式，较好实现大额资金长效优化管理的同时，充分发挥财政存款对商业企业贷款投放领域的引导作用，支持地方经济发展。

　　为进一步确保资金安全，市财政局着力提升预算执行动态监控效力，完善动态预警规则25条，优化监控功能，进一步发挥动态监控系统的预警、纠偏作用。

　　开展账户年检，对不同存续期限账户进行分类指导管理，促进账户规范使用。截至今年6月底，共对本级338家单位账户进行年检，共撤销账户约120个。

　　切实防范资金安全风险和廉政风险，对辖市区及下辖乡镇财政开展财政资金安全检查，包括账户管理、资金存放管理、非税资金管理、国库集中支付管理等方面，涉及五十项具体内容，确保资金安全、规范、有效管理。

　　着眼兴财，国库管理改革永远在路上

　　站在“两个一百年”奋斗目标的历史交汇点上，立足实现国家治理体系和治理能力现代化，市财政局将国库管理改革持续向纵深推进，以全新面貌续写改革华章。

　　一是深入推进财政国库管理法治化建设，积极贯彻落实《预算法》及其《实施条例》，更加注重以“法”领“财”，种好国库管理“责任田”，切实保障国库管理的安全性和严肃性。

　　二是推进预算管理一体化，推动常州市财政信息化建设始终走在全省前列。按照省财政厅统一部署，常州市将于2022年1月全面上线全省预算管理一体化系统，从而实现财政数据的大集中、大融合。

　　三是进一步提升财政资金的可持续运行能力，做大财政收入蛋糕，增强全口径收入调控能力；持续改善支出结构，让老百姓共享经济发展的成果；提升资金运营能力，实现资金保值增值；时刻保持风险意识，严格资金管理流程。

　　四是研究提升四本预算统筹调度能力，加大“四本预算”资金联合联动，实行全口径一体化资金调度。将资金优先用于市委、市政府确定的补短板强弱项项目以及重点民生类在建项目后续融资，保障重点支出。

　　五是着力加强对宏观经济的分析研判，继续落实中央出台的一系列减税降费政策，扎实做好“六稳”“六保”工作，切实做到为民生保障托底。

　　面对百年未有之大变局，财政部门综合把握财政政策和货币政策走势，坚持以政领财、以财辅政，助力推动常州高质量发展走在前列。

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